Le Plan Epargne Retraite Populaire ou PERP

Proposé généralement par des courtiers spécialisés ou des assureurs, mais aussi par les banques dont les principales banques en ligne, le Plan Epargne Retraite Populaire ou PERP représente un bon moyen de préparer sa retraite future pour les travailleurs français. Pour en savoir plus sur cette solution d’épargne et ses spécificités ainsi que sa fiscalité, découvrez ici des explications détaillées sur le PERP.

Qu’est-ce que le Plan Epargne Retraite Populaire ?

On appelle PERP un plan d’épargne sur le long terme qui a pour objectif de garantir à son souscripteur un revenu régulier au moment de son départ en retraite.

L’intégralité du capital constitué pendant la souscription est donc reversé sous la forme d’une rente viagère mensuelle et une partie de ce capital, soit 20%, peut être directement versé en une seule fois. Bien entendu, il est possible de profiter de l’argent accumulé pour le financement d’une résidence principale.

A qui s’adresse le Plan Epargne Retraite Populaire ?

Les PERP sont proposés par les banques, les assureurs ou les compagnies de prévoyance spécialisées voire même certaine mutuelles santé. Le PERP peut être souscrit à tout âge sans aucune limite mais concerne plus particulièrement les personnes exerçant une activité professionnelle.

On compare souvent le Plan Epargne Retraite Populaire à l’assurance vie dans le sens où il propose également trois solutions différentes de contrat à savoir, une acquisition différée de la rente viagère, une constitution d’épargne convertie en unités ou en points de rente et une constitution d’un capital converti en rente viagère.

Comment fonctionne un Plan Epargne Retraite Populaire ?

En ce qui concerne les versements effectués sur le PERP, ils sont libres mais peuvent également être programmés par le biais d’un virement automatique mensuel ou trimestriel. Le montant est totalement libre et sans aucun minimum requis.

La banque qui fournit ce Plan Epargne Retraite Populaire a pour obligation de tenir son souscripteur informé de manière régulière de l’évolution des conditions de ce compte et du montant total du capital. Certains contrats prévoient des frais de gestion pour le PERP. Il convient donc de vérifier cette information, notamment si le compte prévoit des modalités de détermination et de versement. Ces frais doivent là encore faire l’objet d’une information claire et continue de la part de la banque qui propose le PERP et indiquer à son souscripteur de manière claire une estimation de la rente viagère qui lui sera versée ainsi que les conditions inhérentes au transfert de son contrat.

Peut-on débloquer l’argent d’un PERP avant l’âge de la retraite ?

Si d’une manière générale, l’argent d’un PERP ne peut être débloqué qu’au moment du départ en retraite, certaines situations permettent de débloquer de l’argent avant cette date. Il peut s’agir par exemple de l’invalidité du souscripteur, du décès de son conjoint ou partenaire pacsé, d’une fin de droits aux allocations chômage, d’une situation de surendettement ou de la cessation d’une activité non salariée faisant suite à une liquidation judiciaire ou à un jugement.

Dans le cas où le souscripteur décède avant sa retraite ou durant la période de liquidation des droits, la rente, quelle que soit sa forme, peut alors être rétribuée au conjoint ou à un autre bénéficiaire désigné par le contrat, et même sous la forme d’une rente spécifique pour les enfants, appelée « rente éducation ».

La fiscalité du Plan Epargne Retraite Populaire

Le capital versé sur un PERP est totalement déductible des impôts sur le revenu sauf pour la partie excédant 10% du revenu global de l’activité professionnelle. Le plafond correspond à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale de l’année qui précède.

Bien entendu, la rente viagère obtenue par la suite est soumise au régime de l’impôt sur le revenu.