L’indemnité de départ est imposée comme un revenu ordinaire, et l’employeur retiendra des impôts sur celle-ci et l’inclura dans le formulaire W-2 de l’employé pour l’année.
Il existe des moyens de réduire le fardeau fiscal. Envisagez d’en verser une partie dans un compte d’épargne-retraite ou d’épargne-santé fiscalement avantageux. Si vous êtes un parent, placez-en dans un compte d’épargne-études 529. Ou demandez à l’employeur de payer l’indemnité de départ sur deux ans pour éviter une dérive fiscale. Vous pouvez également en faire don à une association caritative et profiter de la déduction.
Points clés à retenir
- Vous pouvez réduire votre facture d’impôt en adressant votre indemnité de départ à un IRA.
- Envisagez de mettre une partie de votre indemnité de départ dans un HSA si vous avez un régime d’assurance maladie à franchise élevée.
- Demandez à votre employeur si l’entreprise peut vous payer sur deux ans.
- Vous pouvez utiliser une partie de l’argent de votre forfait pour financer un plan 529.
- Envisagez de soutenir votre organisme de bienfaisance préféré en utilisant votre indemnité de départ pour un fonds orienté par le donateur.
Cotiser à un compte de retraite
Un moyen simple de payer moins d’impôts sur les indemnités de départ consiste à cotiser à un compte à imposition différée comme un compte de retraite individuel (IRA). Le plafond de cotisation est de 6 000 $ pour 2022 (6 500 $ en 2023). Vous pouvez verser 1 000 $ supplémentaires si vous avez plus de 50 ans, ce qui compte comme une contribution de rattrapage.
Les experts financiers disent que vous devriez essayer d’économiser autant que vous le pouvez. Selon Pamela Capalad de Brunch and Budget, planificatrice financière agréée (CFP), vous devriez essayer de contribuer le montant maximum si vous pouvez profiter de cette opportunité.
Certains employeurs peuvent même vous permettre de mettre votre indemnité de départ dans votre 401(k). La limite de 2022 est de 20 500 $ (la limite de 2023 est de 22 500 $). Vous pouvez économiser 6 500 $ supplémentaires si vous avez plus de 50 ans en 2022 (7 500 $ en 2023).
Mettez-le dans les dépenses de santé
Pour ceux qui ont des régimes d’assurance maladie à franchise élevée (HDHP), placer votre indemnité de départ dans un compte d’épargne santé (HSA) est un excellent moyen de planifier les dépenses futures si vous ne voulez pas le mettre à la retraite.
Pour 2022
Vous pouvez économiser jusqu’à 3 650 $ pour l’auto-couverture ou un maximum de 7 300 $ pour les régimes familiaux tant que :
- Votre franchise est supérieure à 1 400 $ pour une couverture personnelle ou à 2 800 $ pour une couverture familiale.
- Vos débours s’élèvent au maximum à 7 050 $ ou 14 100 $ pour la couverture personnelle et familiale, respectivement.
Pour 2023
Vous pouvez économiser jusqu’à 3 850 $ pour l’auto-couverture ou un maximum de 7 750 $ pour les régimes familiaux tant que :
Votre franchise est supérieure à 1 500 $ pour une couverture personnelle ou à 3 000 $ pour une couverture familiale.
Vos débours s’élèvent au maximum à 7 500 $ ou 15 000 $ pour la couverture personnelle et familiale, respectivement.
Chronométrez votre paiement
Un moyen facile de payer moins d’impôts est de faire payer votre indemnité de départ en deux années distinctes. Demandez si vous pouvez étaler les paiements pour éviter de subir un énorme coup fiscal en un an. Pour certaines personnes, prendre une somme forfaitaire peut signifier devoir de l’argent inattendu sur vos impôts.
« Recevoir un seul paiement forfaitaire important pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée », selon Tyler Landes CFP, fiduciaire d’investissement accrédité (AIF) et fondateur de Tandem Financial Guidance. « Cela pourrait signifier de grands changements dans le montant que vous devez. »
Assurez-vous de vous faire conseiller par un professionnel de la finance afin d’obtenir les meilleurs avantages fiscaux possibles pour votre situation personnelle.
Ouvrir un plan 529
Si vous avez des enfants ou souhaitez soutenir les études collégiales d’une jeune nièce ou d’un neveu, envisagez d’utiliser votre indemnité de départ pour investir dans un plan 529. Vous pouvez même obtenir des déductions d’État pour avoir contribué.
Veuillez lire attentivement les règles pour voir les limites afin que votre contribution ne soit pas considérée comme un cadeau. Vous ne voulez pas vous causer plus de maux de tête pendant que vous essayez de réduire votre fardeau fiscal.
En vertu de la loi SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act) de 2019, vous pouvez également utiliser un 529 pour rembourser jusqu’à 10 000 $ de votre propre dette de prêt étudiant. Il peut être judicieux d’ouvrir un compte 529, d’obtenir tous les crédits d’impôt de l’État disponibles et de rembourser immédiatement les prêts étudiants.
Investir dans un fonds orienté par le donateur
Un fonds orienté par le donateur est un moyen unique de compenser les impôts que vous paieriez sur votre indemnité de départ tout en soutenant votre organisation préférée. La meilleure partie du fonds orienté par le donateur est qu’il permet à un individu d’obtenir l’avantage fiscal tout en ayant son mot à dire sur la façon dont une organisation reçoit l’argent.
« Ces comptes sont parrainés par des organisations caritatives nationales et conservent vos contributions et les laissent fructifier pour de futures distributions ou subventions », selon Landes.
L’indemnité de départ est-elle imposée à un taux plus élevé ?
L’impôt fédéral sur le chômage, la sécurité sociale et l’assurance-maladie sont tous imposés aux mêmes niveaux pour les indemnités de départ. L’impôt fédéral sur le revenu peut être à un taux plus élevé, selon le paiement. Si l’indemnité de départ est versée en une somme forfaitaire, elle pourrait être imposée à un taux plus élevé car elle serait supérieure au montant normal reçu par chèque de paie.
L’indemnité de départ est-elle imposée différemment du revenu ?
Non, l’indemnité de départ n’est pas imposée différemment du revenu. Il est imposé selon les tranches d’imposition ordinaires sur le revenu ; cependant, si l’indemnité de départ est versée sous forme de somme forfaitaire, elle peut tomber dans une tranche d’imposition plus élevée.
Comment puis-je éviter de payer des impôts sur l’indemnité de départ ?
Il n’y a aucun moyen d’éviter complètement de payer des impôts sur les indemnités de départ, mais il existe des moyens de réduire le montant des indemnités de départ qui seront imposées. Cela comprend le placement d’une partie de l’indemnité de départ dans des comptes fiscalement avantageux, tels que les HSA et les 401 (k) s.
L’essentiel
Une fois que vous découvrez que vous recevez une indemnité de départ et que vous ne savez pas ce que vous voulez faire, parlez-en à un professionnel. Un comptable public agréé (CPA), un CFP ou un autre professionnel de la finance peut vous donner des idées sur ce qu’il faut faire de votre argent, même si vous pensez savoir ce qui est le mieux.
« Les rachats sont un vrai cadeau, alors planifiez en conséquence », a déclaré Peter J. Creedon, directeur général de Crystal Brook Advisors. « Vous devez voir et comprendre l’ensemble du tableau avant de prendre une décision financière importante. »